في دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب على الشركات التي يبلغ حجم مبيعاتها السنوية 375,000 درهم أو أكثر التسجيل في شهادة ضريبة القيمة المضافة. بمجرد التسجيل، يجب على الشركات فرض شهادة ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي تقدمها لعملائها وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة المنتظمة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. تعتبر شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة بمثابة دليل على امتثال الشركة ل شهادة ضريبة القيمة المضافة في قوانين ولوائح دولة الإمارات العربية المتحدة.
شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
تعد شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة وثيقة مهمة للشركات العاملة في الأنشطة الخاضعة للضريبة. تؤكد هذه الشهادة الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) صحة تسجيل الشركة في شهادة ضريبة القيمة المضافة (VAT). إنه بمثابة دليل على أن الشركة متوافقة مع لوائح ضريبة القيمة المضافة ومصرح لها بتحصيل الضرائب وتحويلها. إن عرض شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة أمر إلزامي، مما يعزز الشفافية في المعاملات التجارية. يعد التطبيق في الوقت المناسب والالتزام بالمتطلبات التنظيمية أمرًا ضروريًا للحصول على هذه الشهادة والحفاظ عليها، وتجنب العقوبات.
تحتوي شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة على المعلومات المهمة التالية:
-الاسم و العنوان المسجل ورقم هاتف المسجل لضريبة القيمة المضافة
-رقم التسجيل الضريبي
-تاريخ التسجيل الفعلي
-فترة إقرار ضريبة القيمة المضافة الأولى وتاريخ استحقاق إقرار ضريبة القيمة المضافة
-تواريخ بدء وانتهاء الفترات الضريبية
كيفية الحصول على شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال EmaraTax؟
بما أن EmaraTax هي المنصة الجديدة في دولة الإمارات العربية المتحدة للتعامل مع جميع الإجراءات الضريبية رقميًا، يمكنك العثور على جميع شهاداتك الضريبية المسجلة في EmaraTax. بالنسبة لمستخدمي حسابات FTA، تقوم EmaraTax بترحيل شهادة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بك من الخدمات الإلكترونية بمجرد ترحيل حسابك إلى EmaraTax.
لدافعي الضرائب الجدد، قم بتسجيل الدخول إلى EmaraTax والتسجيل للحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة من خلال متابعة هذا الفيديو.
خطوات تنزيل شهادة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمكلفين السابقين
-قم بتسجيل الدخول إلى منصة EmaraTax باستخدام بطاقة الهوية الإماراتية UAE Pass أو حساب دافع الضرائب الخاص بك.
-في لوحة المعلومات، يمكن العثور على تسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة في قسم “مراسلاتي” في حساب الشخص الخاضع للضريبة الخاص بك.
-انقر فوق الشهادة وقم بتنزيلها بصيغة Pdf.
ملحوظة: إذا كنت مستخدمًا قديمًا ولم تكن شهادة التسجيل الضريبي الخاصة بك متاحة كمستند pdf في لوحة التحكم الخاصة بك في الحساب القديم، فلن تتمكن من العثور عليها في لوحة تحكم EmaraTax الخاصة بك.
في مثل هذه الحالة، للحصول على شهادة تسجيل محدثة، يجب عليك تقديم طلب تعديل تسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب عبر EmaraTax مع معلوماتك المحدثة (على سبيل المثال، الرخصة التجارية، بطاقة الهوية الإماراتية، تفاصيل الاتصال، وما إلى ذلك). سيتم تقديم شهادة التسجيل الخاصة بك بمجرد موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب على طلبك.
فوائد التعاقد مع وكيل الضرائب في دولة الإمارات العربية المتحدة
يمكن لوكيل الضرائب التعامل مع جميع الشؤون الضريبية للشركة، في حين يمكن لصاحب العمل وموظفي الإدارة الرئيسيين التركيز على واجبات مهمة أخرى. فيما يلي الفوائد الأساسية لتوظيف وكيل ضريبي في دولة الإمارات العربية المتحدة:
-يساعد في الاستعدادات الضريبية والتقييمات والإقرارات
-يساعدك على توفير المال والوقت
-يساعد في التسجيل الضريبي والتنفيذ والامتثال
-نساعدك في تقديم المرتجعات الخاصة بك في الوقت المناسب وبدقة
-يعمل كمستشار طويل الأجل
معايير التسجيل للحصول على شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
يجب على الشركات التسجيل ل شهادة ضريبة القيمة المضافة في الحالتين التاليتين:
-إذا تجاوزت قيمة التوريدات والواردات الخاضعة للضريبة لشركة مقرها دولة الإمارات العربية المتحدة 375,000 درهم إماراتي سنوياً
-إذا قامت شركة غير مقيمة في دولة الإمارات العربية المتحدة بتوريدات خاضعة للضريبة في الدولة، بغض النظر عن قيمتها، ولا يوجد شخص آخر ملزم بدفع الضريبة المستحقة على هذه التوريدات في الدولة.
كيف يتم جمع شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
تقوم الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بجمع المبلغ نيابة عن الحكومة؛ يتحمل المستهلكون ضريبة القيمة المضافة على شكل زيادة بنسبة 5% في تكلفة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة التي يشترونها في دولة الإمارات العربية المتحدة.
تفرض دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة على الشركات المسجلة للضريبة بمعدل 5 في المائة على التوريد الخاضع للضريبة من السلع أو الخدمات في كل خطوة من سلسلة التوريد.
يقوم السائحون في دولة الإمارات العربية المتحدة أيضًا بدفع ضريبة القيمة المضافة عند نقاط البيع.
الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بشكل عام:
-يجب عليهم فرض ضريبة القيمة المضافة على السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة التي يقدمونها
-يجوز لهم استرداد أي ضريبة قيمة مضافة دفعوها على السلع أو الخدمات المتعلقة بالأعمال
-احتفظ بمجموعة من سجلات الأعمال التي ستسمح للحكومة بالتحقق من أن الأمور في نصابها الصحيح.
يجب على الشركات المسجلة في تسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة الإبلاغ عن مبلغ ضريبة القيمة المضافة التي فرضتها ومبلغ ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها للحكومة على أساس منتظم. سيكون تقديمًا رسميًا وسيتم تقديم التقارير عبر الإنترنت.
إذا قاموا بتحصيل ضريبة القيمة المضافة أكثر مما دفعوه، فيجب عليهم دفع الفرق للحكومة. إذا كانوا قد دفعوا ضريبة القيمة المضافة أكثر مما تم تحصيله، فيمكنهم استرداد الفرق.
ضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة (VAT)، والمعروفة في بعض البلدان باسم ضريبة السلع والخدمات (GST)، هي نوع من الضرائب يتم فرضها على سعر المنتج أو الخدمة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج أو التوزيع أو البيع. المستهلك النهائي.
كيف تعمل شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
يوضح المثال التالي كيفية تسجيل شهادة ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة:
الشركة المصنعة التي تنتج الهاتف المحمول وتبيعه لتاجر الجملة. ثم يقوم تاجر الجملة بإضافة الربح ويبيعه إلى بائع تجزئة. وأخيرا، يقوم بائع التجزئة بزيادة سعر البيع لإضافة الربح وبيعه للمستهلك النهائي. تجدر الإشارة إلى أن الهيئة الاتحادية للضرائب تفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على بيع السلع والخدمات في دولة الإمارات.
أنواع التوريدات بموجب شهادة ضريبة القيمة المضافة في قانون دولة الإمارات العربية المتحدة
هناك أنواع مختلفة من التوريدات بموجب ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة. يتم تحديد معدلات ضريبة القيمة المضافة بناءً على طبيعة السلع أو الخدمات.
التوريدات ذات التصنيف القياسي: سيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على هذه السلع والخدمات.
التوريدات الخاضعة لنسبة الصفر: تجذب هذه التوريدات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%. ومع ذلك، يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بضريبة المدخلات ذات الصلة. وتشمل هذه الإمدادات عددًا قليلاً من خدمات التعليم، ومستلزمات الرعاية الصحية، والسلع والخدمات المصدرة خارج دول مجلس التعاون الخليجي، والمعادن الثمينة مثل الذهب والفضة، والنقل الدولي وما إلى ذلك.
التوريدات المعفاة: هذه التوريدات معفاة بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، ولا تفرض الشركات ضريبة القيمة المضافة ولا تطالب بضريبة المدخلات. لا يمكنك استرداد ضريبة المدخلات عند بيع أو تقديم سلع أو خدمات معفاة. وتشمل التوريدات المعفاة العقارات السكنية والأراضي غير المطورة وخدمات النقل العام والتأمين على الحياة وبعض الخدمات المالية.
التوريدات المفترضة: هي التوريدات التي لا تدخل في تعريف التوريد؛ ومع ذلك، يجب على الشركات فرض ضريبة القيمة المضافة. تشمل الإمدادات المفترضة في دولة الإمارات العربية المتحدة
بيع الأصول التجارية دون أي مقابل
نقل الأصول التجارية من دولة الإمارات العربية المتحدة إلى دول مجلس التعاون الخليجي الأخرى المنفذة أو العكس، و
السلع المستخدمة لأغراض غير تجارية والتي يتم المطالبة بضريبة المدخلات عليها، وما إلى ذلك.
التوريدات خارج النطاق: أبقت اتفاقية التجارة الحرة هذه التوريدات خارج نطاق شهادة ضريبة القيمة المضافة في قانون دولة الإمارات العربية المتحدة.
من يجب عليه التسجيل بموجب ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة؟
يجب على الشركات التي يتجاوز إجمالي قيمة توريداتها ووارداتها الخاضعة للضريبة في العام 375,000 درهم الحصول على تسجيل ضريبة القيمة المضافة بشكل إلزامي.
ما هي فاتورة ضريبة القيمة المضافة؟
في دولة الإمارات العربية المتحدة، يجب على كل بائع مسجل في ضريبة القيمة المضافة إصدار فاتورة ضريبية عند بيع سلع أو خدمات خاضعة للضريبة.
ما هو استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
يتعين على جميع الشركات المسجلة تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة الذي يتضمن تفاصيل المبيعات والمشتريات وضريبة القيمة المضافة وضريبة المدخلات المدفوعة خلال الفترة الضريبية. هنا، ضريبة القيمة المضافة للمخرجات هي المبلغ الذي يتم تحصيله على المبيعات وضريبة المدخلات هي المبلغ الذي يتم دفعه للمورد مقابل المشتريات / النفقات. سيتم السماح بتعديل مبلغ ضريبة القيمة المضافة للمدخلات المؤهل مع مبلغ ضريبة القيمة المضافة للمخرجات. بعد ضبط ضريبة القيمة المضافة على المخرجات وضريبة القيمة المضافة على المدخلات، ستؤدي النتيجة إلى أحد الحالات التالية.
ضريبة القيمة المضافة المستحقة: إذا كان مبلغ ضريبة القيمة المضافة للمخرجات أعلى من ضريبة القيمة المضافة على المدخلات، فسيكون الرصيد ضريبة القيمة المضافة المستحقة الدفع والتي يجب دفعها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد: إذا كانت ضريبة القيمة المضافة الناتجة أقل من مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدخلات، فسيكون الرصيد الزائد قابلاً للاسترداد.
كيفية التقدم بطلب استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
للحصول على استرداد ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة، عليك القيام بذلك
-اطلب عملية شراء معفاة من الضرائب من صاحب المتجر، الذي سيبدأ بعد ذلك إجراء استرداد الأموال نيابةً عنك.
-قم بالتحقق من صحة عملية الشراء في المطار أو الميناء قبل المغادرة واحصل على استرداد ضريبة القيمة المضافة.
-قم بتسجيل الدخول إلى بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب، وانتقل إلى علامة تبويب ضريبة القيمة المضافة، ثم علامة تبويب استرداد ضريبة القيمة المضافة، وقم بالدخول إلى النموذج من خلال الضغط على طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة. أكمل النموذج وأرسله.
-تأكد من أن مشترياتك تأتي من تجار التجزئة المشاركين في “برنامج استرداد الضرائب للسياح”.
أن تكون لديك نية مغادرة دولة الإمارات العربية المتحدة خلال تسعين (90) يومًا من يوم الشراء، مع المنتجات التي تم شراؤها.
يجب ألا يتم استبعاد البضائع المشتراة من نظام استرداد الأموال الخاص باتفاقية التجارة الحرة.
تقدم مجموعة AHG كوكلاء ضرائب مسجلين في دبي خدمات استشارات ضريبية إبداعية
لمجموعة واسعة من الأفراد والشركات. إن فهمنا الفني القوي لقوانين الضرائب مدعوم بفهم قوي لديناميكيات عملك،
مع أكثر من 30 عامًا من الخبرات العملية، والتعامل آلاف المرات
مع مفتشي الضرائب وفريقنا متعدد اللغات يمكننا أن نقدم لك أفضل النصائح الضريبية.